R-06 - Entrées et sorties de trésorerie enregistrées pour des montants erronés

C-03 - Etablissement d'états de rapprochement bancaires réguliers et visés par la direction, contrôle de l'apurement des écritures sur les relevés bancaires post-clôture et analyse des écritures non apurées C-04 - Sondage sur les opérations sur le relevé bancaire et rapprochement avec les justificatifs comptables C-05 - Revue des apurements des comptes fournisseurs et analyse des écarts de règlements et des soldes débiteurs C-06 - Conservation et revue des talons de chéquiers C-07 - Contrôles réguliers des états de rapprochements et des états de caisse par une personne autre que la personne en charge de les établir C-13- Mise en place d'une procédure d'encaissement avec un dépôt régulier en banque, de comptabilisation des paiements et de conservation des justificatifs C-17 - Revue des journaux d'OD et notamment de ceux venant impacter les comptes de classe 5 C-18 - Analyse régulière des apurements clients et des écarts de règlement C-25 - Vérification des cours de change et la date de conversion retenue au niveau des opérations dans l'année et des soldes à la clôture