C-01 - Établissement d'un budget de trésorerie, mise à jour régulière et utilisation de l'outil lors de la prise de décision, à l'échelle de la société et du groupe auquel elle appartient.

R-01 - Absence de budget de trésorerie permettant d'anticiper une éventuelle situation de cessation de paiements R-02 - Absence d'actions correctives en cas de budget de trésorerie défavorable/ Absence d'utilisation des outils de pilotages existants R-22 - Non couverture des risques de taux sur les opérations en devises R-23 - Manque de liquidité des actifs détenus en cas de besoin de trésorerie urgent R-29 - Retards de paiement dans le remboursement des emprunts R-33 - Non maîtrise des frais financiers R-34 - Difficultés à obtenir des financements de la part des partenaires bancaires R-35 - Absence d'outils permettant un suivi de trésorerie au niveau de groupe