R-28 - Absence de séparation des fonctions

C-01 - Mise en œuvre d'une procédure de validation des achats (expression du besoin, validation etc.) C-08 - Séparation des fonctions en distinguant les intervenants sur les différentes phases clés du processus C-10 - Rédaction d'une procédure de comptabilisation et de suivi des factures