C-02 - Mise en place d'une procédure d'autorisation et d'enregistrement des dépenses faisant intervenir des personnes différentes à chaque étape clé.

R-03 - Manque de séparation des tâches entre l'enregistrement des justificatifs, l'autorisation des dépenses et la capacité à payer les factures R-04 - Non conservation des autorisations de dépenses R-05 - Entrées et sorties de trésorerie non enregistrées en comptabilité R-08 - Absence de procédure de validation des dépenses