R-32 - Risque de détournement de décaissements

C-08 - Séparation des fonctions en distinguant les intervenants sur les différentes phases clés du processus C-17 - Existence d'une procédure de validation des factures déclenchant le bon à payer C-19 - Revue périodique de la balance âgée (ou grand livre auxiliaire) et lettrage régulier C-20 - Réalisation d'un suivi régulier des décaissements fournisseurs