C-17 - Existence d'une procédure de validation des factures déclenchant le bon à payer

R-29 - Enregistrement de factures fictives et / ou de factures / avoirs non justifiés R-32 - Risque de détournement de décaissements R-33 - Absence de matérialisation du bon à payer R-40 - Le paiement des notes de frais n'est pas soumis à justificatifs R-41 - Le paiement des notes de frais se fait sans validation des justificatifs R-42 - Absence de procédures relatives aux réglements (risque de doublons)